近日珠海市赛纬电子材料股份有限公司以下简称珠海赛纬回复深交所首轮问询并更新了招股书公司拟在创业板上市

(资料图)

近日，珠海市赛纬电子材料股份有限公司(以下简称“珠海赛纬”)回复深交所首轮问询并更新了招股书，公司拟在创业板上市。　　此次IPO，珠海赛纬计划募集资金10亿元，募集资金将用于淮南赛纬年产20万吨二次锂离子电池电解液及配套原料项目(一期)、合肥赛纬研发中心项目和补充流动资金。　　珠海赛纬曾于2017年谋求创业板上市，但未获证监会核准。加之，公司彼时第一大客户沃特玛在2018年爆发债务危机，连带珠海赛纬的生产经营也受到较大影响。沃特玛已于2022年被法院裁定宣告破产，由于破产清算进度较慢，珠海赛纬对沃特玛超6000万元应收账款仍面临难以收回的风险。　　图片　　曾因大客户债务危机暂停上市　　珠海赛纬成立于2007年，公司主要从事锂离子电池电解液的研发、生产和销售，锂离子电池电解液作为锂离子电池的关键材料，广泛应用于新能源汽车、储能和消费电子领域。　　受益于新能源汽车产业的快速发展，珠海赛纬所在的锂离子电池电解液行业近年取得快速发展，公司业绩规模不断扩大，净利润由亏损转至盈利。2020-2022年的报告期内，珠海赛纬分别实现营业收入2.53亿元、12.66亿元和18.35亿元，净利润分别为-929.78万元、5603.88万元和2.10亿元。　　分产品来看，珠海赛纬主要产品包括锂离子电池电解液和一次锂电池电解液，其中锂离子电池电解液为公司核心产品。报告期内，公司来自锂离子电池电解液的销售收入分别为2.34亿元、12.28亿元和18.00亿元，分别占当期主营业务收入的92.29%、98.24%和98.48%。　　值得注意的是，珠海赛纬并非第一次谋求上市，公司曾于2017年申报创业板，但彼时未通过审核，对此深交所也在首轮问询中予以关注。　　深交所在问询函中要求珠海赛纬说明公司前次申报与本次申报的信息披露差异情况，包括但不限于经营状况、主要人员、财务数据等，信息披露差异原因及更换中介机构的原因。公司还需说明前次未通过发审会的原因，披露前次申报主要问题的落实情况，本次申报是否仍有相关问题未落实或完全落实。　　从首轮问询回复可以看到，珠海赛纬前次申报与本次申报在财务报告期、主要人员(董事、监事、高级管理人员和核心技术人员)、主营业务与产品、历史沿革、股份支付会计处理和收入确认政策方面均有差异。　　对于前次申报未通过的原因，珠海赛纬在问询回复中表示：“根据证监会作出的决定书，前次未获核准主要与前次申报报告期内与沃特玛销售、采购等合作情况的信息披露有关。”　　沃特玛是国内最早成功研发磷酸铁锂新能源汽车动力电池、汽车启动电源、储能系统解决方案并率先实现规模化生产和批量应用的动力锂电池企业之一。受多种因素的影响，沃特玛在2018年年初开始出现现金流极度紧张的局面，无法偿还银行、供应商及非银金融机构等债权人的欠款。大规模债务逾期致使沃特玛大量银行账户被冻结，生产经营受到严重影响，法院于2022年1月裁定宣告沃特玛破产。　　珠海赛纬表示：“沃特玛资金链断裂，生产经营受到严重影响后，公司的生产经营也受到较大影响，公司已通过开拓新客户等方式不断优化客户结构，本次申报报告期内，沃特玛已不再是公司的客户或供应商，其经营情况对公司的生产经营不会产生影响。”　　图片　　超6000万元坏账难收回　　沃特玛的经营出现危机后，珠海赛纬对其计提大额坏账准备，加之沃特玛被法院裁定宣告破产后清算进度较慢，上述坏账或面临难以收回的风险。　　珠海赛纬自2009年开始与沃特玛合作，2015年沃特玛成为第一大客户。2015-2016年以及2017年上半年，公司对沃特玛的销售金额占当期营业收入的比例分别为11.63%、45.93%和47.46%。　　根据前次申报披露的招股书，截至2017年上半年，珠海赛纬对沃特玛的应收账款和应收票据合计8598.90万元，其中应收账款1898.90万元、应收商业承兑汇票6700.00万元。彼时，珠海赛纬表示已收到回款3687.80万元，回款比例为42.89%，回款情况良好，并称“如公司未能及时收回剩余沃特玛欠款，将对公司经营业绩产生重大不利影响。”　　根据最新披露的招股书，2020-2022年，珠海赛纬应收账款账面余额分别为1.42亿元、2.46亿元和3.00亿元，坏账准备分别为9343.01万元、1.05亿元和1.08亿元。截至2022年第一季度，珠海赛纬来自沃特玛的坏账准备共计达到6144.71万元。　　深交所在首轮问询中要求珠海赛纬说明应收账款主要欠款方与主要客户不匹配的原因及合理性，公司未对沃特玛相应坏账核销的原因及报告期内回款情况。　　2020-2022年，沃特玛均属于珠海赛纬应收账款前五名客户，各期末应收账款余额均为6144.71万元；2020年末、2021年末，天劲新能源均属于公司应收账款前五名客户，各期末应收账款余额为1493.76万元。　　珠海赛纬表示：“沃特玛、天劲新能源两家客户，是导致公司应收账款的主要欠款方与当期前五大客户不一致的主要原因。前述两家企业为公司2017年及以前主要合作客户，自2018年初两家客户出现资金流断裂迹象后，公司已终止与沃特玛的合作，对天劲新能源仅有零星销售，新增交易信用政策均为款到发货。公司已对沃特玛、天劲新能源的相关应收账款全额计提坏账准备。”　　目前，沃特玛破产清算事项仍未结束，珠海赛纬表示仍在关注破产清算进度，不排除在破产清算工作完成后，仍能收回部分款项的可能性，且仍保留对应收沃特玛货款的追偿权。然而，因沃特玛破产清算进度较慢，珠海赛纬报告期内相关款项无回款，但在报告期之前已全额计提坏账准备。　　对珠海赛纬IPO进展，中国网财经记者将保持持续关注。